Wie Nachhaltigkeit die Kreditvergabe beeinflusst

Ende Juni ist die 7. MaRisk-Novelle in Kraft getreten. Mit ihr hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) das eigene Merkblatt und Richtlinien der Europäischen Bankenaufsicht in nationales Recht umgesetzt und die Banken hierzulande verpflichtet, Nachhaltigkeitseinflussfaktoren in ihr Risikomanagement aufzunehmen. Damit verbunden ist für sie die Auflage, dass sie ESG-Faktoren bei der Bewertung der finanziellen Lage und Kapitaldienstfähigkeit ihrer Kreditnehmer künftig berücksichtigen müssen.

Neuerungen stellen Herausforderung dar

Die neuen Anforderungen richten sich somit an Kreditinstitute. Mittelbar haben sie jedoch erhebliche Auswirkungen auch auf Unternehmen der Sozial- und Gesundheitswirtschaft. Darüber informiert die Evangelische Bank (EB) ihre Kundinnen und Kunden – im direkten Dialog, aber beispielsweise auch durch innovative Austauschformate wie den EB-LebensWert-Treff. „Denn die aufsichtsrechtlichen Neuerungen stellen nicht nur für uns, sondern indirekt auch für unsere Kundinnen und Kunden eine besondere Herausforderung dar“, sagt Joachim Fröhlich, Mitglied des Vorstands der EB. „Als Evangelische Bank sehen wir es als unsere Aufgabe an, unsere Ansprechpartnerinnen und -partner in Kirche, Sozial- und Gesundheitswirtschaft frühzeitig auf neue Anforderungen hinzuweisen und ihnen gleichzeitig Lösungswege aufzuzeigen.“

Wenn ein Sozialunternehmen beispielsweise einen neuen Kreditantrag stellen oder eine bestehende Finanzierung verlängern will, muss es seiner Bank im Vorfeld jetzt deutlich mehr Daten liefern: Um eine angemessene Beurteilung, Steuerung und Überwachung von (Kredit-) Risiken einschließlich der ESG-Risiken jederzeit sicherstellen zu können, benötigen die Institute neben den bekannten Unterlagen zu Bonität und Investition künftig weitergehende Daten zu den geplanten Vorhaben, aber auch zu Sicherungsobjekten unter Nachhaltigkeitsaspekten. Diese erweiterte Datengrundlage ist für Banken essenziell – mit der Folge, dass sie die notwendigen zusätzlichen Informationen aufgrund der rechtlichen Vorgaben mit Nachdruck auch bei Unternehmen der Sozial- und Gesundheitswirtschaft einfordern müssen.

Umfangreiche Datenerhebung erforderlich

Auf der Basis der ermittelten (ESG-) Daten müssen Banken die Zukunftsfähigkeit beispielsweise eines Krankenhauses prüfen. Neben dem Bonitätsrating ist ein individueller ESG-Risiko-Score zu ermitteln. Dieser Score beeinflusst künftig die Kreditkondition. Oder anders ausgedrückt: Je schlechter die Nachhaltigkeitsleistung des Antragstellers, desto höher der Kreditzins. Darüber hinaus werden die Nachhaltigkeitsfaktoren bei der Bewertung der Sicherheiten berücksichtigt. Auch wird sich die Vertragsgestaltung sowie die Kontrolle der Mittelverwendung verändern. ESG-Covenants und ESG-bezogene Auszahlungsgrundsätze werden künftig die Regel sein.

Die Rolle der Banken ist dabei klar – sie sollen als Katalysator fungieren: Indem sie durch die neue Regulatorik verpflichtet werden, die Finanzströme konsequent in nachhaltige Investitionen und weg von klimaschädlichen Aktivitäten zu lenken, erhöhen sie gleichzeitig den Druck auf die kreditnehmenden Unternehmen, sich nachhaltig zu verändern: Zur Überprüfung ihres individuellen ESG-Risiko-Scores sowie im Rahmen der Überprüfung ihrer Sicherheiten werden Banken sie dazu auffordern müssen, regelmäßig Transparenz beispielsweise über ihren CO₂-Fußabdruck herzustellen.

Einrichtungen der Sozial- und Gesundheitswirtschaft empfiehlt die Evangelische Bank vor diesem Hintergrund, sich frühzeitig auf die neuen Anforderungen einzustellen und die erforderlichen Unterlagen entsprechend vorzubereiten. Zudem ist es ratsam, bereits jetzt damit zu beginnen, nicht nur eine Nachhaltigkeitsstrategie zu entwickeln, in der Nachhaltigkeitsziele festgelegt werden, sondern auch ein ESG-Management zu implementieren und über Nachhaltigkeitsaktivitäten in geeigneter Weise zu berichten.

Die Evangelische Bank unterstützt die Veröffentlichung und Verbreitung dieses Beitrags.